Skattefri gevinst er et begreb, der dækker over præmier og gevinster fra spil, konkurrencer og lotterier, som efter dansk lovgivning ikke udløser indkomstskat for modtageren. Det gælder dog kun, når spillet er reguleret under dansk licens hos Spillemyndigheden. Gevinster fra uregulerede spiludbydere kan derimod være skattepligtige, og her er det dit eget ansvar at indberette til SKAT.
Skal jeg betale skat af gevinster fra onlinecasinoer?
Det korte svar er nej, så længe du spiller hos en udbyder med dansk licens. Spillemyndigheden udsteder licenser til casinoer, der opfylder kravene i spilleloven fra 2012, og gevinster herfra er skattefrie for dig som spiller. Skattefriheden gælder uanset beløbets størrelse. Du kan vinde 500 kr. eller 500.000 kr., og reglerne er de samme. Men det er altså kun danske licenser, der tæller. Spiller du hos en udbyder uden dansk licens, betragtes gevinsten som personlig indkomst, og så skal den med på årsopgørelsen.
Reglerne er faktisk ret enkle at forstå.
For at holde styr på, hvilke udbydere der har licens, kan du tjekke Spillemyndighedens offentlige liste. Ifølge https://casinosystem.dk/live-casino/ samler flere spillesider oversigter over licenserede casinoer med livespil, hvilket gør det lettere at finde godkendte udbydere. Og har du tvivl, kan du altid slå udbyderen op direkte hos Spillemyndigheden.
Hvad siger SKAT om gevinster fra spil?
SKAT skelner mellem tre typer gevinster: dem fra danske licenserede spil, dem fra udenlandske spil og dem fra private arrangementer. Kun den første kategori er automatisk skattefri. Ifølge SKATs vejledning om gevinster, præmier og dusører skal gevinster fra spil uden dansk licens beskattes som personlig indkomst. Det betyder, at du selv skal indberette beløbet, da udenlandske udbydere jo ikke rapporterer til de danske myndigheder.
Grunden til skattefriheden er, at de licenserede udbydere allerede betaler en afgift til staten på 28 % af bruttospilleindtægten. Så skatten er betalt, bare ikke af dig. For spilleren betyder det, at gevinsten lander uberørt på kontoen. Ingen selvangivelse, ingen ekstra papirer.
Gælder skattefriheden også for livecasinospil?
Ja. Livecasino, slots, bordspil og sportsbetting behandles ens skattemæssigt, så længe udbyderen har dansk licens. Der er altså ingen forskel på, om du vinder ved et roulettehjul styret af en live dealer eller på en automatiseret spilleautomat. Licenstypen afgør beskatningen, ikke spilleformen. Og det gælder hele vejen rundt, fra blackjack og baccarat til game shows med live værter.
Men vær opmærksom på en ting. Nogle udbydere opererer med en såkaldt dot-com-version og en dansk version af samme side. Den danske version har typisk et .dk-domæne og dansk licens, mens dot-com-versionen ikke nødvendigvis har det. Spiller du på den forkerte version, kan dine gevinster pludselig være skattepligtige. Tjek altid, at du er på den danske licenserede side, og kig efter Spillemyndighedens logo i bunden af siden. Det er nemlig en fejl, der er overraskende let at begå, særligt på mobilen hvor URL-linjen ofte er skjult.
Hvad med gevinster fra pokerturnering online?
Poker har en særstilling. Turneringsgevinster fra licenserede danske pokersider er skattefrie ligesom andre spilgevinster. Men poker i private sammenhænge, for eksempel en ugentlig hjemmepokeraften med venner, falder uden for spilleloven. Her gælder andre regler. Gevinster fra private spil op til 300 kr. pr. spil er skattefrie, men overstiger indsatsen det beløb, betragter SKAT det som en skattepligtig gevinst.
Så der er en grænse. Og den er lavere, end mange tror.
For pokerspillere, der deltager i udenlandske turneringer, gælder de samme regler som for andre udenlandske spilgevinster. Beløbet skal indberettes som personlig indkomst. Det gælder uanset om turneringen foregår fysisk i Las Vegas eller online på en udenlandsk pokerside, og uanset om du har betalt skat i det pågældende land, medmindre Danmark har en dobbeltbeskatningsaftale, der dækker det.
Hvordan holder jeg styr på mine spilgevinster?
Selvom gevinster fra licenserede udbydere er skattefrie, er det en god idé at holde regnskab. Det gælder nemlig især, hvis du spiller hos flere udbydere eller kombinerer dansk og udenlandsk spil. Konkret kan du:
- Gemme kvitteringer og transaktionshistorik fra hver spiludbyder
- Notere hvilke sider der har dansk licens, og hvilke der ikke har
- Indberette udenlandske gevinster løbende i stedet for at vente til årsopgørelsen
- Kontakte SKAT, hvis du er i tvivl om en specifik gevinst
Hos Casinosystem kan du finde oversigter over danske licenserede casinoer, så du hurtigt kan verificere, om en given udbyder er godkendt. Det tager to minutter og kan spare dig for en ubehagelig overraskelse på årsopgørelsen.
Og husk: SKAT har adgang til bankoplysninger og kan se indbetalinger fra udenlandske spilsider. At undlade indberetning er ikke en strategi, der holder i længden.
Kan jeg trække spilletab fra i skat?
Nej. I Danmark er der ingen mulighed for at fratrække tab fra spil i din skattepligtige indkomst. Det gælder både for licenserede og ulicenserede udbydere. Tab er tab, og SKAT betragter spil som en fritidsaktivitet, ikke en investering. Du kan altså ikke modregne et års tab mod et års gevinster.
Det er en forskel fra lande som USA, hvor professionelle spillere under visse betingelser kan fratrække dokumenterede tab. I Danmark eksisterer den ordning ikke. For de fleste spillere er det jo heller ikke relevant, men det er værd at vide, hvis du spiller for større beløb og overvejer, om du kan få noget igen af et dårligt år. Det kan du ikke.
Samlet set er de danske regler for spilgevinster forholdsvis ligetil. Spil hos licenserede udbydere, og dine gevinster er skattefrie. Spil hos ulicenserede udbydere, og du skylder SKAT en del af gevinsten. Poker i private rammer har sin egen grænse på 300 kr., og tab kan aldrig trækkes fra. Holder du dig til godkendte sider, behøver du egentlig ikke bekymre dig om skattevæsenet overhovedet.